《利用软件著作权降低增值税》

作为一种公共财产，软件著作权在我国已经具有了很高的法律地位和保护力度，同时也成为了企业降低增值税的一种有效方法。本文就软件著作权如何降低增值税这一话题，进行详细的分析。

一、软件著作权与增值税

增值税是商品生产者和服务供应商从事生产经营活动中，根据销售额及增值税税率计算应纳税额的一种消费税。根据我国《增值税法》，增值税纳税人可以按照法定规定，根据具有自主知识产权的软件开发成本抵扣增值税纳税额，并且可以退还增值税。因此，软件著作权的保护和应用，对于企业的增值税税负具有积极作用。

二、软件著作权如何抵扣增值税

1.明确软件著作权享有者

软件著作权的所有权人即为软件著作权的享有者，企业应该将开发或者购买的软件著作权运用于公司经济活动中，以使其享有软件著作权带来的优惠政策。

2.计算软件著作权成本

软件著作权的开发、购买和维护等成本应该与软件著作权的使用量挂钩，厘清相关的专项费用，并进行好妥善的核算。开发软件著作权的成本包括研发费用、设计费用、测试费用等，购买软件著作权需要支付版权费用和技术服务费用，维护软件著作权需要支付的费用包括更新和维护。

3.按照规定填写税务申报表

企业在申报增值税时，在专用栏目中填写软件著作权相关的抵扣项目，按照计算出的软件著作权成本填写相应数字，只有正确填报了软件著作权相关信息的企业才能享受到税务局的抵扣批准。

三、软件著作权如何提高增值税退税额度

1.缴纳销售税款保证金

企业通过缴纳销售税款保证金，可以提高其退税额度。销售税款保证金是税务局为放宽企业退税额度限制，提高其资金流动性打造的政策性担保服务，缴纳销售税款保证金可以提升企业的资质，增加退税额度，让企业的增值税退税金额更为充分。

2.知识产权保险

企业还可以选择购买知识产权保险，进一步提高增值税退税额度。知识产权保险是一种专门保护企业自主知识产权的保险产品，包括专利、商标、版权、软件著作权、域名等等。企业购买了知识产权保险，可以有效减轻正在发生或可能发生的知识产权稀释、抄袭、侵权等问题的风险，从而优化企业的资金流动。

四、软件著作权如何提升企业竞争力

1.提升企业创新能力

软件著作权对于企业而言，不仅是一种利润增长方式，也是一种创新能力的体现。企业应该加强自我研发，不断补充和完善自己的知识产权库，提升自己的竞争力。

2.利用软件著作权转型升级

对于企业而言，软件著作权是一个非常重要的技术资产，同时也是一个非常好的转型升级机会。在数字化转型的过程中，企业可以通过软件著作权的运用，为自己的产品和服务获得更好的市场竞争力。

总之，认真有效的运用软件著作权，可以为企业减轻一定的税收负担，优化资金流动，提升竞争力，这是企业在不断发展、创新中持续成长，必不可少的关键技术战略之一。